Юриспруденция в повседневной жизни: подпишитесь на мой Telegram канал.
Налоговый вычет на лечение позволяет вам, как налоговому резиденту России, снизить облагаемый НДФЛ доход на сумму потраченных на лечение средств. Важно, чтобы эти расходы были связаны с вашей основной налоговой базой, например, заработной платой.
Если сумма вычетов превысит ваш основной доход за год, оставшуюся часть можно будет использовать для снижения налогов на другие виды доходов, например, полученных от продажи недвижимости (кроме ценных бумаг).
Чтобы получить этот вычет, необходимо выполнить ряд условий.
Если сумма вычетов превысит ваш основной доход за год, оставшуюся часть можно будет использовать для снижения налогов на другие виды доходов, например, полученных от продажи недвижимости (кроме ценных бумаг).
Чтобы получить этот вычет, необходимо выполнить ряд условий.
Если у Вас останутся вопросы, присылайте их сюда - первичная консультация бесплатная.
1. Расходы, включаемые в состав социального вычета на лечение
Вы можете получить социальный налоговый вычет на лечение, если оплатили:
Вычет также могут получить налогоплательщики, бывшие опекуны или попечители, если их бывшие подопечные обучаются очно и им не исполнилось 24 года.
Важно отметить, что расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет учитываются в налоговых вычетах только с 2022 года.
- Медицинские услуги для себя, супруга/супруги, родителей, детей (в том числе усыновленных) до 18 лет (или до 24 лет, если они учатся очно), а также подопечных до 18 лет.
- Лекарства, назначенные врачом, в том числе для членов семьи.
- Страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования (ДМС), заключенному для себя или членов семьи.
Вычет также могут получить налогоплательщики, бывшие опекуны или попечители, если их бывшие подопечные обучаются очно и им не исполнилось 24 года.
Важно отметить, что расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет учитываются в налоговых вычетах только с 2022 года.
2. Условия получения социального вычета в части расходов на оплату медицинских услуг
Чтобы получить налоговый вычет на лечение, оно должно быть включено в утвержденный перечень медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.
Этот перечень включает, например, услуги санаторно-курортных учреждений. Однако вычет можно получить только за часть стоимости путевки, которая относится к лечению.
В перечень дорогостоящих видов лечения входят, например, услуги паллиативной медицинской помощи на дому, использование медицинских изделий для поддержания функций организма, а также лечение бесплодия методом ЭКО.
Важно, чтобы медицинская организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие медицинские услуги, имели российскую лицензию.
Этот перечень включает, например, услуги санаторно-курортных учреждений. Однако вычет можно получить только за часть стоимости путевки, которая относится к лечению.
В перечень дорогостоящих видов лечения входят, например, услуги паллиативной медицинской помощи на дому, использование медицинских изделий для поддержания функций организма, а также лечение бесплодия методом ЭКО.
Важно, чтобы медицинская организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие медицинские услуги, имели российскую лицензию.
3. Условия получения социального вычета в части расходов на приобретение лекарств
Чтобы получить налоговый вычет на лекарства, они должны быть назначены врачом и куплены за ваши собственные деньги.
Вы можете получить вычет на любые лекарства, назначенные врачом.
Обычно для этого нужен оригинал рецепта. Врач выписывает его на бумаге, но с вашего согласия может оформить электронный рецепт с усиленной цифровой подписью.
На рецепте должны быть указаны данные медицинской организации или индивидуального предпринимателя, включая название, адрес, телефон, номер и дату лицензии, а также название органа, выдавшего лицензию.
В рецепте также должны быть указаны название лекарства (международное, группировочное, химическое или торговое название), форма выпуска, дозировка и количество.
Чтобы подтвердить, что вы купили лекарство, которое назначил врач, нужен рецепт, оформленный по правилам. На рецепте должна быть отметка фармацевта о выдаче лекарства с указанием его торгового названия.
Если вам назначили лекарства в больнице, где не выписывают рецепты, то вместо рецепта подойдут сведения из вашей медицинской карты.
Вы можете получить вычет на любые лекарства, назначенные врачом.
Обычно для этого нужен оригинал рецепта. Врач выписывает его на бумаге, но с вашего согласия может оформить электронный рецепт с усиленной цифровой подписью.
На рецепте должны быть указаны данные медицинской организации или индивидуального предпринимателя, включая название, адрес, телефон, номер и дату лицензии, а также название органа, выдавшего лицензию.
В рецепте также должны быть указаны название лекарства (международное, группировочное, химическое или торговое название), форма выпуска, дозировка и количество.
Чтобы подтвердить, что вы купили лекарство, которое назначил врач, нужен рецепт, оформленный по правилам. На рецепте должна быть отметка фармацевта о выдаче лекарства с указанием его торгового названия.
Если вам назначили лекарства в больнице, где не выписывают рецепты, то вместо рецепта подойдут сведения из вашей медицинской карты.
4. Условия получения социального вычета в части расходов на уплату страховых взносов по договору ДМС
Чтобы включить в налоговый вычет страховые взносы по договору ДМС, нужно убедиться, что страховая компания, с которой вы заключили договор, имеет лицензию на страхование медицинских услуг.
Кроме того, медицинская организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие эти услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Кроме того, медицинская организация или индивидуальный предприниматель, оказывающие эти услуги, также должны иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
5. Размер социального вычета на лечение
С 2024 года вы можете получить налоговый вычет на лечение в размере фактических расходов, но не более 150 000 рублей за год. Для расходов, понесенных до 2024 года, максимальный вычет составляет 120 000 рублей. Эта сумма общая для всех социальных вычетов, кроме вычетов на обучение детей и дорогостоящее лечение.
По дорогостоящим видам лечения вы можете получить вычет в размере всех потраченных вами средств.
По дорогостоящим видам лечения вы можете получить вычет в размере всех потраченных вами средств.
Важно знать, что остаток вычета, который вы не использовали в этом году, нельзя перенести на следующий год.
