Юриспруденция в повседневной жизни: подпишитесь на мой Telegram канал.
Вы можете получить социальный налоговый вычет за лечение (медицинские услуги, лекарства, ДМС) у работодателя или в налоговом органе. С 2024 года, при соблюдении определенных условий, для расходов на лечение (кроме лекарств) доступен упрощенный порядок получения вычета в налоговом органе.
Если у Вас останутся вопросы, присылайте их сюда - первичная консультация бесплатная.
Часть 1 - Что нужно знать о вычете?
1. Получение налогового вычета на лечение у работодателя
Чтобы получить налоговый вычет за лечение до конца года, обратитесь к своему работодателю (кроме тех работодателей, кто применяет АУСН). Это возможно, если налоговый орган подтвердил ваше право на вычет. Вам нужно подать работодателю письменное заявление. Рекомендуем следовать следующему алгоритму.
Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы
Для подтверждения права на социальный вычет обычно нужны справка об оплате медицинских услуг и справка об уплате страховых взносов. Для вычета за лекарства необходима копия рецепта или сведения из медицинской документации, а также подтверждение расходов (например, чеки). Однако, если медицинская организация, страховая компания или ИП представили сведения в налоговый орган, а он разместил их в вашем личном кабинете, эти справки не понадобятся.
Шаг 2. Представьте в налоговый орган заявление о подтверждении права на вычет и подтверждающие документы
Подайте заявление о подтверждении права на социальный вычет в налоговую по месту жительства, приложив необходимые документы. Заявление и документы можно отправить через личный кабинет. Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно. Налоговая должна уведомить вас о результатах рассмотрения заявления в течение 30 дней. В случае положительного решения, налоговая также уведомит работодателя о вашем праве на вычет.
Шаг 3. Представьте работодателю заявление
Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета составляется в произвольной форме.
Шаг 4. Получайте налоговый вычет у работодателя
Если налоговая подтвердит ваше право на вычет, работодатель обязан предоставить его вам, включая все доходы, полученные с начала года.
Если работодатель уже удержал НДФЛ без учета вычета, он должен вернуть излишне удержанную сумму.
Подайте в бухгалтерию заявление о возврате, указав банковский счет. Работодатель обязан вернуть деньги в течение 3 месяцев после получения вашего заявления.
Если работодатель уже удержал НДФЛ без учета вычета, он должен вернуть излишне удержанную сумму.
Подайте в бухгалтерию заявление о возврате, указав банковский счет. Работодатель обязан вернуть деньги в течение 3 месяцев после получения вашего заявления.
2. Получение налогового вычета на лечение в налоговом органе в общем порядке
Если работодатель не смог предоставить полный вычет, вы можете обратиться в налоговую по месту жительства в конце года. Налоговая предоставит вам вычет или оставшуюся его часть.
Чтобы получить вычет, рекомендуем следовать этому алгоритму:
Чтобы получить вычет, рекомендуем следовать этому алгоритму:
Шаг 1. Подготовьте подтверждающие документы и заполните налоговую декларацию
Для обращения в налоговую вам понадобится справка о доходах от работодателя. Информация о доходах также доступна в вашем личном кабинете на сайте ФНС.
Перечень необходимых документов зависит от периода оплаты лечения: до 2024 года или с 2024 года.
Для вычета за лекарства документы остались прежними.
На основании справки о доходах и подтверждающих документов заполните декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате денег. Заявление можно подать отдельно после декларации.
Перечень необходимых документов зависит от периода оплаты лечения: до 2024 года или с 2024 года.
Для вычета за лекарства документы остались прежними.
На основании справки о доходах и подтверждающих документов заполните декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате денег. Заявление можно подать отдельно после декларации.
Шаг 2. Представьте налоговую декларацию и подтверждающие документы в налоговый орган
Обычно декларацию подают до 30 апреля года, следующего за годом оплаты лечения. Но если вы подаете ее только для получения вычета и возврата НДФЛ, то сделать это можно в течение трех лет после года оплаты лечения.
Декларацию можно подать:
по почте заказным письмом с описью вложения.
через личный кабинет на сайте налоговой.
Декларацию можно подать:
- в бумажном виде:
по почте заказным письмом с описью вложения.
- в электронном виде:
через личный кабинет на сайте налоговой.
Шаг 3. Дождитесь решения налогового органа и возврата денежных средств
Налоговая проверит вашу декларацию и документы в течение 3 месяцев. Если все в порядке, и у вас есть положительное сальдо на едином налоговом счете, деньги будут возвращены на ваш банковский счет.
3. Получение налогового вычета на лечение в налоговом органе в упрощенном порядке
Вычет по расходам на лечение (за исключением расходов на приобретение лекарств), понесенным с 2024 г., может быть предоставлен налоговым органом в упрощенном порядке. В таком порядке вычет предоставляется по окончании календарного года, в котором вы оплатили медицинские услуги, уплатили страховые взносы, если организации и ИП представили необходимые сведения в налоговый орган. Впервые упрощенный порядок может быть использован в 2025 г.
Напомним, что указанные сведения организации и ИП представляют в налоговый орган на основании заявления налогоплательщика и при наличии технической возможности для передачи сведений в электронной форме.
Для получения вычета нужно дождаться появления в личном кабинете налогоплательщика предзаполненного налоговым органом заявления. Это заявление нужно дозаполнить и представить в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика.
На основании этого заявления налоговый орган проводит камеральную проверку, срок которой в общем случае составляет 30 календарных дней со дня представления заявления.
По окончании проверки налоговый орган принимает решение о предоставлении вычета (полностью или частично) либо об отказе в нем (полностью или частично).
В случае принятия решения о предоставлении вычета и при наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма подлежит возврату на ваш банковский счет.
Напомним, что указанные сведения организации и ИП представляют в налоговый орган на основании заявления налогоплательщика и при наличии технической возможности для передачи сведений в электронной форме.
Для получения вычета нужно дождаться появления в личном кабинете налогоплательщика предзаполненного налоговым органом заявления. Это заявление нужно дозаполнить и представить в налоговый орган через личный кабинет налогоплательщика.
На основании этого заявления налоговый орган проводит камеральную проверку, срок которой в общем случае составляет 30 календарных дней со дня представления заявления.
По окончании проверки налоговый орган принимает решение о предоставлении вычета (полностью или частично) либо об отказе в нем (полностью или частично).
В случае принятия решения о предоставлении вычета и при наличии положительного сальдо на едином налоговом счете соответствующая сумма подлежит возврату на ваш банковский счет.
